Daň z majetku fyzických osôb. Výpočet a výhody

Obsah článku

• Sadzby daní
• Ako vypočítať daň
• Kto má nárok na dávky
• Podmienky a spôsoby platby
• Regionálne charakteristiky
• Ako znížiť výšku dane
• Registrácia jednotlivých podnikateľov pri prenájme bytu
• Zníženie katastrálneho ocenenia
• Rozdelenie platieb spoluvlastníkom nehnuteľností

Nová daň z osobného majetku sa medzi majiteľmi nehnuteľností rozšírila. Mnohí z nich veria, že zaplatenie bude predstavovať veľkú záťaž. Existujú však spôsoby, ako znížiť daňovú sadzbu, v niektorých regiónoch môže byť nižšia ako štandardná a zákon stanovuje preferenčné kategórie platiteľov..

Sadzby daní

Vypočítavajú sa na základe katastrálnej hodnoty nehnuteľnosti:

1. Pre vlastníkov bytových domov, bytov, prebiehajúcich stavieb, garáží, parkovacích miest a prístavieb s rozlohou do 50 metrov umiestnených na pozemkoch – 0,1%.
2. Za rovnaké objekty v hodnote viac ako 300 miliónov rubľov, ako aj kancelárske a obchodné centrá – 2%.
3. V ostatných prípadoch – 0,5%.

Katastrálna hodnota bývania vo veľkých mestách sa odhaduje na milióny rubľov, takže výška platby dane za takúto nehnuteľnosť bude dosť výrazná. Právne predpisy však stanovujú odpočty daní pre určitú oblasť v závislosti od typu bývania:

• izby – 10 metrov;
• byty – 20 metrov;
• obytné budovy – 50 metrov.

Ako vypočítať daň

Jeho výška závisí od katastrálnej hodnoty nehnuteľnosti. Preto je potrebné ho najskôr objasniť. To je možné vykonať na webovej stránke spoločnosti Rosreestr. Ak viete katastrálne číslo nehnuteľnosti, cena sa dá nájsť za pár minút. Stačí ho vložiť do oddielu „Verejná katastrálna mapa“. Ak číslo nie je známe, zistenie nákladov sa môže oneskoriť. Používateľ musí vybrať časť „Prijímanie informácií z STC“, vyplniť formulár žiadosti a odoslať ho. Odpoveď od Rosreestr príde do 5 dní.

Po zistení katastrálnej hodnoty zostáva daň iba vypočítať pomocou najjednoduchšieho vzorca:

• P = X x (S1 – S2) x N, kde:
• P je suma platby dane;
• X je hodnota katastra na meter štvorcový;
• S1 – celková plocha;
• S2 je oblasť odpočtu dane;
• N – sadzba dane.

Napríklad, ak je katastrálna hodnota meter štvorca 150 000 rubľov, obytná plocha bytu je 45 metrov štvorcových, plocha odpočtu dane je stanovená na 20 metrov štvorcových a sadzba dane je 0,1%, potom 150 000 x (45 – 20) x 0,001. Výsledkom je 3750 rubľov..

Pri výpočte výšky dane je dôležitý dátum vzniku vlastníctva. Ak je zaregistrovaná pred 15. dňom, potom nový vlastník platí daň, a ak po 15. dni platby znáša starý vlastník..

Kto má nárok na dávky

Mnohé kategórie občanov sú oslobodené od platenia dane. Medzi nimi sú dôchodcovia, ľudia so zdravotným postihnutím, vojnoví veteráni. Úplný zoznam príjemcov nájdete na webovej stránke daňového úradu. Ak sú však na osobu zaregistrované viaceré domy alebo byty, môže využiť oslobodenie od dane iba pre jeden z nich..

Ak chcete získať výhody, musíte podať žiadosť na daňovom úrade svojho bydliska a priložiť dokumenty potvrdzujúce právo na oslobodenie od dane.

Platiteľ je oslobodený od platieb od mesiaca, v ktorom získal nárok na dávku. Napríklad, ak majiteľ nehnuteľnosti zaregistroval zdravotné postihnutie v októbri 2013 a predložil dokumenty daňovému úradu v auguste 2014 po prijatí daňového výmeru, musí sa prepočítať na rok 2013 s uplatnením oslobodenia od októbra.

Malo by sa však pamätať na to, že takéto prepočítanie sa uskutoční najviac tri roky. To znamená, že ak nárok na dávku vznikol v marci 2010 a vlastník nehnuteľnosti požiadal inšpektorát o písomné vyhlásenie v júli 2014, prepočítanie sa uskutoční od januára 2011..

Podmienky a spôsoby platby

Daň za predchádzajúci rok sa platí do 1. októbra bežného roka. Presná výška platieb je uvedená v oznámeniach, ktoré prichádzajú na adresu vlastníka nehnuteľnosti. Je tiež možné platiť daň cez internet. Ak to chcete urobiť, stačí navštíviť webovú stránku FTS, vytvoriť osobný účet a prihlásiť sa (ako prihlasovacie meno slúži individuálne daňové číslo a od federálnej daňovej služby v mieste bydliska je potrebné získať heslo).

Na osobnom účte môže užívateľ zistiť výšku dlhu a podrobnosti o platbe.

Regionálne charakteristiky

Po výpočte výšky dane podľa všeobecných pravidiel by sa majitelia nehnuteľností nemali ponáhľať k panike. Od 1. januára 2015 sa daň z katastrálneho majetku platí iba v 28 regiónoch Ruskej federácie, zatiaľ čo v ostatných zakladajúcich jednotkách Ruskej federácie sa výpočet stále vykonáva podľa hodnoty zásob. Úplný zoznam regiónov, v ktorých sa platí daň podľa nových pravidiel, nájdete na webovej stránke daňovej služby.

Regionálne úrady môžu podľa vlastného uváženia sadzbu znížiť na 0% a zvýšiť ju z 0,1% na 0,3%. Zákon tiež stanovuje obmedzenie zvýšenia dane z nehnuteľností fyzických osôb zo strany regionálnych orgánov. Do roku 2019 by sa táto sadzba mala zvyšovať najviac o 20% ročne.

Ako znížiť výšku dane

Existuje mnoho spôsobov, ako znížiť výšku dane, ale nie sú vhodné pre všetkých vlastníkov nehnuteľností..

Registrácia jednotlivých podnikateľov pri prenájme bytu

Ak je byt prenajatý, môžete sa zaregistrovať ako samostatný podnikateľ (to sa dá urobiť len za deň). V tomto prípade nemusíte platiť daň z nehnuteľností, pretože jednotliví podnikatelia sú v zjednodušenom daňovom systéme. Je pravda, že sú povinní platiť 6% daň z príjmu, dôchodok, poistné a tiež predkladať správy daňovému úradu.

Pre koho je určený: ľudia, ktorí si prenajímajú drahé luxusné bývanie. Je pre nich oveľa ľahšie platiť percento z príjmu ako percento z katastrálnej hodnoty nehnuteľnosti.

Zníženie katastrálneho ocenenia

Za to nemusíte okamžite ísť na súd. Na úvod stačí predložiť žiadosť o revíziu katastrálnej hodnoty komisii Rosreestr. To sa musí urobiť do 6 mesiacov odo dňa vloženia údajov do štátneho katastra. Ak sa lehota nedodrží, existuje len jeden spôsob, ako sa obrátiť na súd.

Pre úspešnú skúšku je veľmi dôležité vykonať hodnotenie bytu v organizácii, ktorá má licenciu na tento typ činnosti. Posúdenie sa uplatňuje na pohľadávku a slúži ako hlavný dôkaz, že údaje katastra sú nespoľahlivé.

Žalovaným v žalobe musí byť orgán, ktorý má právo vykonať zmeny v katastri nehnuteľností – Federálna katastrálna služba..

Je však dôležité pamätať na to, že katastrálne ocenenie sa prepočítava najmenej raz za päť rokov od okamihu posledného katastrálneho ocenenia a nie častejšie ako raz za každé tri roky (av mestách federálneho významu – raz za každé dva roky). Preto nie je vždy výhodné, aby sa majitelia lacných nehnuteľností, najmä vo federálnych mestách, pokúsili začať súdny proces o posúdenie bytu. Koniec koncov, peniaze ušetrené na daniach môžu v niektorých prípadoch sotva pokryť právne náklady.

Pre koho je táto metóda vhodná: majitelia drahého bývania, ktorí sa domnievajú, že ich katastrálne ocenenie je nadhodnotené.

Rozdelenie platieb spoluvlastníkom nehnuteľností

Ľudia, ktorí nevlastnia všetky nehnuteľnosti, ale iba ich podiel, platia tiež menej. Pri celkovej hodnote akcie sa daň platí v pomere k veľkosti akcie. A v prípade spoločného vlastníctva výška dane závisí od počtu majiteľov domov. Napríklad majitelia 1/3 bytu na základe spoločného vlastníctva platia za svoje bývanie iba 1/3 dane. A ak je nehnuteľnosť spoločným majetkom dvoch ľudí, zaplatia daň na polovicu.