Bankové účty: typy pre právnické a fyzické osoby

Obsah článku

• Čo je to bankový účet?
• univerzálne
• Špeciálne bankové účty
• Aké sú bankové účty
• Pre jednotlivcov
• Pre právnické osoby
• Klasifikácia bankového účtu
• Zloženie predmetu
• Podľa dohody
• Podľa typu meny
• Platnosťou
• Doplnenie alebo výber finančných prostriedkov, kedykoľvek je to možné
• Účelom použitia
• Podľa objemu zúčtovacích operácií
• Druhy bankových účtov pre jednotlivcov
• Bežné účty
• Záloha
• Úverové účty
• karta
• Zúčtovacie účty pre právnické osoby
• Medzibankové účty
• Korešpondent v Ruskej banke
• Loro nostro
• Prečo si otvoriť rozpočtový účet

Klient, ktorý ako prvý kontaktoval úverovú inštitúciu s cieľom vykonať vklad, sa podobá rytierovi na križovatke. Rôzne typy bankových účtov (bežné, zúčtovacie, vkladové) môžu ľahko pomýliť nevedomú osobu, ktorá sa zle orientuje, pretože jeden typ otvoreného zostatku sa líši od iného. Nič však nie je komplikované a po strávení iba 5 až 10 minút štúdiom sprievodných informácií jasne viete, ktorá možnosť je pre vás najlepšia.

Čo je to bankový účet?

Bez ohľadu na to, či ide o fyzickú alebo právnickú osobu, veľa finančných transakcií si vyžaduje účet. Je potrebné sústrediť prostriedky a ich ďalšie zamýšľané použitie. Takýto účet sa môže použiť na bezhotovostné platby medzi organizáciami, pripisovanie prostriedkov (mzdy) zamestnancovi podniku, akumuláciu úrokov z vkladov a mnoho ďalších spôsobov. Informácie o veľkosti vkladu a pohybe prostriedkov na ňom sú bankovým tajomstvom a sú chránené zákonom.

univerzálne

Toto je hlavný účet, na ktorom sa akumulujú prostriedky na bezhotovostné prevody alebo výbery hotovosti. V prípade právnických osôb a samostatných podnikateľov sa tento záznam nazýva bežný účet, pre občanov – bežný účet (tieto pojmy sú však často zmiešané a vytvárajú zmätok). Podľa dohody o bankových službách sa finančná inštitúcia zaväzuje pripisovať, odpisovať a ukladať finančné prostriedky klienta a vykonávať finančné transakcie s nimi na jeho príkaz..

Špeciálne bankové účty

V mnohých prípadoch (napríklad vo veľkých podnikoch s veľkým obratom a rôznymi peňažnými tokmi) používajú na zjednodušenie účtovania a rozdelenia finančných zdrojov špeciálne bankové služby, ktoré sú pripojené k hlavnej súvahe. Medzi najbežnejšie typy patria: vkladové účty, firemné akreditívy, firemné plastové karty, mena, špeciálna pôžička a ďalšie typy. Takýto osobitný účet môže otvoriť majiteľ podniku aj hlavný účtovník.

Aké sú bankové účty

Klasifikácia bankových produktov pre služby zákazníkom sa môže líšiť a závisí od mobility prostriedkov alebo účelu. Je tiež dôležité, komu je príspevok otvorený – jednotlivcovi alebo má slúžiť na činnosť organizácií, podnikov alebo individuálnych podnikateľov. Podľa zákona je peňažný tok možný v ruských rubľoch aj v cudzej mene.

Pre jednotlivcov

Aj keď finančné inštitúcie ponúkajú svojim zákazníkom veľmi rozmanité typy bankových účtov, všetky možnosti pre jednotlivcov majú jednu dôležitú vlastnosť – pohyb prostriedkov by nemal byť spojený s podnikateľskou činnosťou klienta. Užívateľovi sa ponúka veľmi široký výber bankových služieb určených na rôzne účely: skladovanie finančných prostriedkov, bezhotovostné nákupy, splátky pôžičiek atď..

Pre právnické osoby

Tieto typy bankových účtov sú navrhnuté tak, aby slúžili jednotlivým podnikateľom, podnikom a neziskovým organizáciám, a preto si vyžadujú účtovnú podporu. Pri zohľadnení požiadaviek súčasnej legislatívy môžu toky finančných prostriedkov monitorovať štátne daňové úrady (kontrolujú sa napríklad prichádzajúce a odchádzajúce dokumenty).

Klasifikácia bankového účtu

Špecifickým problémom je súčasná situácia, keď súčasná právna úprava, hoci určuje typ bankového účtu, neobsahuje úplnú a jasnú klasifikáciu. V takom prípade by optimálnym riešením bolo uchýliť sa k špeciálnej právnej literatúre, v ktorej sa otázka rozmanitosti bankových účtov podrobne študovala..

Zloženie predmetu

Rozdelenie na typy bankových účtov predpísané zákonom pre zloženie predmetu má dve kategórie:

• Klient – otvorený bankou pre fyzické alebo právnické osoby a môže byť vyrovnaný, aktuálny, vklad, atď..
• Medzibankové – sú otvorené pre inú banku na základe korešpondenčných vzťahov, keď k vyrovnaniu dôjde prostredníctvom inej úverovej inštitúcie, ktorá je súčasťou federálneho platobného systému..

Podľa dohody

V súlade s týmto rozdelením sa rozlišujú tieto hlavné typy účtov, ktorých účel je zrejmý z názvu:

• zúčtovanie – na použitie ako hlavná súvaha právnickej osoby;
• aktuálne – pre jednotlivcov alebo organizácie, ktoré nie sú právnickými osobami;
• rozpočet – pre podniky a organizácie financované z federálneho rozpočtu;
• vklad – na ukladanie finančných prostriedkov a dosahovanie zisku pomocou časového rozlíšenia úrokov;
• pôžička – na obsluhu kreditných kariet a operácií s cieľom splniť peňažný záväzok.

Podľa typu meny

Súčasná právna úprava rozdeľuje bankové vyrovnania takto:

• Rubeľ – vykonávané v ruských menových jednotkách (rubľov).
• Mena – ktoré sú otvorené v peňažných jednotkách iných krajín. Takéto účty môžu vyžadovať prítomnosť devízovej licencie Bank of Russia.
• Cudzia mena – vklady v cudzej mene obyvateľov Ruskej federácie mimo krajiny.
• Viacnásobná mena – v tomto prípade uzatvorením jednej dohody s bankou sa uskutoční niekoľko rôznych vkladov v cudzej mene (s možnosťou konverzie finančných prostriedkov medzi nimi).

Platnosťou

Pokiaľ ide o operácie v cudzej mene, podľa ruského práva sa predpokladá, že majú dva typy bankových účtov:

• Trvalé – uskutočnenie všetkých aktuálnych platieb v mene.
• Tranzit – sem prichádzajú prostriedky z vývozných operácií s nerezidentmi a iné príjmy v cudzej mene. Tieto prostriedky sa môžu použiť iba po sérii povinných postupov (identifikácia prijatej sumy atď.).

Doplnenie alebo výber finančných prostriedkov, kedykoľvek je to možné

V súlade s touto možnosťou existujú tri typy bankových účtov:

• Žiadne doplnenie. Peniaze sa tu pripisujú raz a neplatia sa žiadne ďalšie poplatky.
• S možnosťou doplňovania. Počas vkladového obdobia je možné vkladať nové sumy.
• S možnosťou čiastočného výberu. Môžete použiť peniaze z vkladu, ale existuje limit, ktorý musí zostať.

Účelom použitia

V závislosti od cieľového vlastníctva fondov zákon ustanovuje niekoľko typov bankových účtov:

• Aktuálne – znamená slobodu poriadku majiteľa týkajúcu sa výdavkov fondov držaných vo finančnej inštitúcii (aj prostredníctvom platobných príkazov a iných dokumentov o vyrovnaní).
• Cieľ – ich účel je určený v zmluve alebo priamo určený zákonom. Napríklad to môžu byť investičné fondy zo spolkového rozpočtu určené na financovanie konkrétnych projektov.

Podľa objemu zúčtovacích operácií

Existujú tri typy bankových účtov, v závislosti od toho, koľko zúčtovacích transakcií je pre nich prijateľných:

• Žiadne obmedzenia operácií – keď je možné na tomto účte vykonať všetky operácie.
• Pri obmedzenom rozsahu operácií – napríklad na účte so správou dôveryhodnosti si nemôžete účtovať vlastné prostriedky.
• Dočasné alebo kumulatívne – pre ktoré sú vyrovnávacie transakcie vo všeobecnosti vylúčené. Môže ísť napríklad o súdny vklad, ktorý banka otvorí klientovi na pripísanie prostriedkov, ale nesleduje cieľ komerčného zisku..

Druhy bankových účtov pre jednotlivcov

Moderné ruské banky ponúkajú ruským občanom širokú škálu finančných služieb, ktoré zohľadňujú najrôznejšie potreby. Medzi typy účtov Sberbank pre jednotlivcov patria bežné, vkladové, kartové a meny. Tým sa výrazne rozširuje schopnosť klienta vybrať si pre svoje účely rôzne bankové produkty..

Bežné účty

Tento bankový účet pre jednotlivcov je navrhnutý tak, aby slúžil denným potrebám majiteľa – uvádza zoznam platov a odtiaľ sú služby alebo tovar platené v obchodoch. Používanie takéhoto účtu má niekoľko funkcií:

• Nemal by sa používať na obchodné účely..
• Služba je možná iba v pobočkách bánk (prepojením debetnej karty s vaším účtom môžete výrazne rozšíriť funkčnosť pomocou bankomatov a platobných terminálov).
• Úrok zo zostatku sa tu nevypočítava alebo je čisto symbolický.

Ak je to potrebné, klient môže mať niekoľko bankových zostatkov naraz, napríklad na vyrovnanie s rôznymi menami. Ak chcete otvoriť takýto účet, musíte banke poskytnúť nasledujúci balík dokumentov:

• aplikácie a profilu zákazníka,
• cestovný pas (iný identifikačný preukaz),
• zmluva,
• TIN.

Náklady na služby závisia od konkrétnej banky, ale často sú symbolické (napríklad v ruskom štandarde – 50 rubľov za rok). Ak máte v úmysle prestať využívať služby finančnej inštitúcie, klient by mal napísať vyhlásenie o ukončení, po ktorom budú zvyšné prostriedky vydané v hotovosti na pokladni alebo prevedené v určených detailoch..

Záloha

Tento účet je vytvorený v súlade s pokynmi Ruskej banky pre dlhodobé uchovávanie finančných prostriedkov s úrokovými výnosmi. Rozhodujúcim faktorom je výška vkladu a doba, na ktorú sa peniaze vložia. V závislosti od spôsobu použitia finančných prostriedkov sú vklady dva typy:

• Poste restante. Čiastočné alebo úplné výbery sú povolené, preto úroková sadzba nie je veľmi vysoká – do 1%.
• Naliehavé. Majú skladovacie obdobie jeden rok, vyššiu úrokovú sadzbu ako „na požiadanie“, bude však problematické vyberať z nich peniaze až do konca zmluvy s bankou. Termínované vklady sa delia na úspory, úspory a vyrovnanie, vyznačujúce sa nuansami doplňovania a vyberania finančných prostriedkov.

Úroková miera z termínovaných vkladov vo vedúcich finančných inštitúciách v krajine (Sberbank, BTB 24 atď.) Je 7-10%. Malé finančné inštitúcie (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) môžu ponúkať vyššie sadzby, viac ako 13%, ale to sa deje iba v rámci špeciálnych akcií a pri vkladoch od 300 000 rubľov, takže nie všetky tieto ponuky môžu využiť..

Otvárajú vkladové služby v banke s rovnakým balíkom dokladov ako v prípade aktuálneho zostatku, ale v niektorých prípadoch môže byť potrebný vojenský preukaz alebo dôchodkový certifikát. Uzatvorenie bankového vkladu znamená skončenie platnosti zmluvy, narastanie predpísaného úroku a prevod peňazí klientovi alebo prevod na iný účet..

Úverové účty

Na obsluhu úveru sa otvára úverový účet, ktorý odráža pohyb finančných prostriedkov pri platbách. Môže mať záporný zostatok a na základe toho sa peňažné príjmy uchovávajú na splácanie dlhu úverovými inštitúciami. Ak je dlžníkom fyzická osoba, potom nie je povolená provízia za otvorenie alebo servis. V súčasnosti sa v bankovej praxi používajú tieto typy úrokových platieb z pôžičiek:

• Spôsob anuity zahŕňa pevnú mesačnú platbu. Tento spôsob platby je pre veriteľa veľmi výhodný, pretože vopred vie presne, aké sú jeho očakávané platby, ale pre dlžníka, ktorý má v úmysle splácať úver v predstihu, nebude to fungovať..
• Diferencovaná metóda umožňuje výpočet minimálneho príspevku, ktorý môže klient podľa svojho uváženia prekročiť. V takom prípade sa pravidelne prepočítava výška platieb a znižuje sa preplatok úveru. Táto metóda nie je veľmi prospešná pre finančné inštitúcie, preto sa pri pôžičkách často nepoužíva.

karta

Na obsluhu plastových kariet sa môžu používať účty (SCS), čo vám umožňuje používať bankomaty na príjem hotovosti a terminály na bezhotovostné platby. Postup pri otváraní takejto karty nie je zložitý – z dokumentov je často potrebný iba pas. Vydanie a ročná údržba zahŕňa platbu (napríklad štandardná karta Zenith Bank – 600 rubľov ročne), ale ak sa karta týka mzdových projektov, služby budú pre klienta bezplatné. Číslo karty sa skladá zo 16 číslic (v bežnom zostatku je dvadsať).

Zúčtovacie účty pre právnické osoby

Osobitné typy bankových účtov pre právnické osoby zohľadňujú osobitosti ich činnosti a podľa bankových pravidiel poskytujú viac príležitostí ako jednotlivcom. Ak chcete otvoriť účet, musíte banke odoslať:

• prihláška a formulár žiadosti,
• vzorky podpisov a pečiatok,
• preukaz totožnosti zakladateľa a hlavného účtovníka,
• osvedčenie o neexistencii daňového dlhu,
• kópia základných dokumentov a osvedčenie o registrácii.

Otváracia cena od polovice roku 2019 je od 2 000 do 5 000 000 rubľov v závislosti od banky (napríklad Sberbank – 4 700 rubľov). Ročná údržba v minimálnej konfigurácii bude stáť od 17 280 rubľov (Otkritie Bank), ale súčasne sa nezohľadnili mnohé potrebné funkcie, ako sú výbery hotovosti alebo online bankovníctvo..

Medzibankové účty

Postup vyrovnania medzi bankami je upravený osobitnými právnymi predpismi a základnými právnymi dokumentmi (napríklad článok 860 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), ktorými sa pre tieto osobitné typy bankových účtov – meny alebo korešpondencie rubeľa určujú. Všeobecná organizácia takejto interakcie môže byť centralizovaná alebo decentralizovaná v závislosti od toho, kto sa podieľa na údržbe korešpondenčných vzťahov.

Korešpondent v Ruskej banke

Podľa platnej legislatívy musí mať korešpondenčný účet v Ruskej centrálnej banke každú banku, ktorej činnosť sa vykonáva v našej krajine. V prípade centralizovanej medzibankovej interakcie sa tento korešpondenčný účet použije na bezhotovostné platby medzi dvoma úverovými organizáciami. Účasť Ruskej banky (Centrum pre vyrovnanie a hotovosť koná v jej mene v dohode) je ďalšou zárukou pre účastníkov transakcie..

Loro nostro

Ak korešpondenčný účet nesúvisí s centrálnou bankou, potom má typ „Loro-nostro“. Konkrétny názov závisti zorného uhla:

• Pre banku, ktorá si otvorí účet v inej úverovej inštitúcii, bude to regulovať finančné záležitosti, bude to loro účet.
• Pre banku, v ktorej je tento účet otvorený, sa taký korešpondenčný účet nazýva „nostro“..

Prečo si otvoriť rozpočtový účet

Tento typ bankového účtu zaujíma osobitné postavenie medzi finančnými produktmi, pretože sa používa na prevody rozpočtových prostriedkov na účel ich zamýšľaného použitia. V súlade s právnym režimom našej krajiny si štruktúry Federálnej štátnej pokladnice, ktoré majú právo na finančné transakcie s využitím rozpočtu a štátnych mimorozpočtových fondov, otvárajú takýto špeciálny účet v Ruskej banke. Vo výnimočných prípadoch môžu funkcie centrálnej banky vykonávať iné úverové organizácie..