Samostatná zárobková činnosť – typy, porovnanie s IP, výhody a dizajn

Cieľom zákona o samostatnej zárobkovej činnosti je oficiálne uznať prácu ľudí pracujúcich bez zamestnávateľa a zamestnancov. Stanovuje postup zdaňovania a zjednodušuje život tých, ktorí vykonali OP.

Zákon o samostatnej zárobkovej činnosti

Od 1. januára 2019 platí zákon č. 551845-7 vo viacerých regiónoch Ruska. Jeho hlavnou úlohou je obnoviť poriadok a uľahčiť daňový proces tým, ktorí pracujú pre seba. Predtým mali títo občania dve možnosti: pracovať „v šedej farbe“ alebo robiť IP. Pri práci prostredníctvom IP bolo potrebné poskytnúť 13% dane z príjmu fyzických osôb (podľa zjednodušeného systému – 6% z príjmu).

Samostatne zárobkovo činné osoby sú zdanené z príjmu z povolania. Je pevne stanovená:

• 4% – pri vyrovnaní s jednotlivcami.

• 6% – pri vyrovnaní s právnickými alebo fyzickými osobami.

Kto pomáha novému režimu

• Pre individuálnych podnikateľov. To vám umožní pokojne pracovať bez rizika získania pokuty za nezákonné podnikanie. Znižuje daňové zaťaženie. Odstraňuje papierovanie.

• Klienti – právnické osoby. Na to, aby ste samostatne zárobkovo činným osobám platili za prácu, nie je potrebné plniť povinnosti daňového agenta (osoby zodpovednej za prevod daní do rozpočtu). Výsledok – nižšie dane a práca s dokumentmi.

Ako sa účtuje daň

Pri vykazovaní je potrebné v žiadosti „Moja daň“ uviesť sumu, ktorú ste dostali za produkt alebo službu. Napíšte šek. Takže budete registrovať príjem. Potom dostanete oznámenie od Federálnej daňovej služby s celkovou sumou dane za posledný mesiac. Počítajte, že nič nepotrebujete. Daň to urobí za vás. Dane musia byť prevedené do 25. dňa nasledujúceho mesiaca. Môžete platiť kreditnou kartou.

Kde zákon funguje

Neexistuje žiadny oficiálne plnoprávny federálny zákon o samostatnej zárobkovej činnosti. Vláda vykonáva experiment s cieľom zistiť, ako bude takéto zdaňovanie fungovať a aké problémy to spôsobí..

Od roku 2019 sa na ňom zúčastňujú iba regióny Moskva, Moskva, Kaluga a Tatarská republika. V roku 2020 sa zoznam regiónov rozšíril. Do experimentu sa pridalo ďalších 19 regiónov:

• St. Petersburg

• Voronezská oblasť

• Volgogradský región

• Leningradská oblasť

• Nižný Novgorodský kraj

• Novosibirská oblasť

• Omsk región

• Rostovská oblasť

• Samarská oblasť

• Sachalinská oblasť

• Sverdlovská oblasť

• Tyumenská oblasť

• Čeľabinská oblasť

• Krasnojarský región

• Perm región

• Nenets Autonomous Okrug

• Khanty-Mansijsk Autonomous Okrug – Ugra

• Yamal-Nenets Autonomous Okrug

• Bashkortostanská republika

Od 1. júla 2020 ministerstvo financií plánuje distribuovať takúto daň v celej krajine. O tom uviedol tlačové stredisko oddelenia na svojej webovej stránke. Výsledky sľubujú zhrnutie v roku 2028 – dovtedy by sa daňové podmienky nemali meniť.

Zamestnanie môže poskytnúť ktorýkoľvek občan Ruska bez ohľadu na registráciu. Za týchto daňových podmienok však môžete pracovať iba na území 23 ustanovujúcich subjektov Ruskej federácie, ktoré sa zúčastňujú na experimente. Zatiaľ nie je jasné, čo robiť s nezávislými internetovými používateľmi alebo s tými, ktorí nemajú jasný odkaz na miesto ich podnikania..

Druhy samostatnej zárobkovej činnosti

Neexistuje presný zoznam povolaní. Existujú však konkrétne činnosti, pri ktorých je zakázané prejsť na samostatnú zárobkovú činnosť:

• Predaj benzínu, alkoholu, tabaku, iného tovaru podliehajúceho spotrebnej dani a tovaru s povinným označovaním.

• Ďalší predaj vlastníckych práv, automobilov a tovaru.

• Ťažba a predaj nerastov.

• Podnikanie v záujme inej osoby v mene, ako agent alebo za províziu.

• Podnikanie s ostatnými zamestnancami.

Vo všetkých ostatných prípadoch, ak pracujete „pre seba“ a máte príjem nepresahujúci 2,4 milióna ročne, môžete sa stať samostatne zárobkovo činnými osobami. V prvom rade sa jedná o populárne „nezávislé“ špeciality:

• Taxikári.

• Na voľnej nohe (návrhári, textári, internetoví obchodníci).

• Častí remeselníci (inštalatéri, elektrikári, stavitelia).

• Údržbári (sťahováci, kuriéri).

• Remeselníci (výrobcovia a predajcovia ručného tovaru).

• Fotografi a videokameri.

• Ubytovatelia (prenajímajúci byt).

Samostatná zárobková činnosť nemá vplyv na zamestnanie. Môžete pracovať v kancelárii a pracovať na voľnej nohe. Nie je možné kombinovať individuálne podnikanie a samostatnú zárobkovú činnosť – podnikateľ si musí zvoliť jeden daňový režim.

Čo je výhodnejšie: individuálne podnikanie alebo samostatná zárobková činnosť?

V prípade individuálneho podnikateľa so všeobecným daňovým režimom sa uplatňuje sadzba dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13%. V porovnaní s týmto počtom je samostatná zárobková činnosť výhodnejšia. IP sa však dá otvoriť pomocou zjednodušeného daňového systému (USN). Potom musíte zaplatiť 6% z príjmu. Rovnaká sadzba je stanovená pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré dostávajú peniaze od právnickej osoby..

IP platí príspevky do fondov. To je 8 426 (pre povinné zdravotné poistenie) + 32 448 (pre povinné dôchodkové poistenie) a 1% pre príjmy presahujúce 300 000. Aj bez ročného príjmu musí podnikateľ previesť celkom 40 874 rubľov príspevkov.

Ak je suma daní menšia ako príspevky, musia sa platiť iba príspevky. Ak je viac, potom príspevky + rozdiel. Napríklad, ak dlhujete dane 22 000, vrátite iba 40 874 splátok. Ak je daň dlžná do 50 tisíc, potom sa 40 864 započíta ako príspevok a 9 126 bude ako daň.

Porovnať v číslach, berúc do úvahy príjem 2 milióny rubľov:

• Samostatne zárobkovo činné osoby budú pri práci s právnickými osobami platiť 120 000 rubľov (6%) daní.

• Jednotlivec s STS zaplatí 120 000 rubľov (6%) plus príspevky 8 426 (povinné zdravotné poistenie), 32 438 (TSO) + 17 000 (1% z príjmu nad 300 000 tisíc). Časť daní je krytá výškou príspevkov. V skutočnosti sa ukazuje, že za rok IP zaplatí štátu 137 000 rubľov.

IP vyhrá tým, že poskytuje sociálne a lekárske záruky a podporuje dôchodok. Nie všetci samostatne zárobkovo činné osoby však zarábajú 2 milióny ročne..

Ak urobíte rovnaký výpočet pre ročný príjem 500 000, dostanete:

• Samostatne zárobkovo činné osoby: 30 000 rubľov.

• PI: 42 874 rubľov (6% predstavuje 30 000 daní, ktoré sú nižšie ako príspevky. PI preto zaplatí 40 874 príspevkov + 1% z príjmu nad 300 000 tisíc).

Ak časť platieb pre samostatne zárobkovo činné osoby pochádza od jednotlivcov, bude ich výška ešte nižšia.

Celkom:

• V oboch prípadoch je štatút samostatne zárobkovo činnej osoby výhodnejší.

• IP je dobré v tom, že príspevky poskytujú dôchodkové a zdravotné poistenie.

porovnávacia tabuľka

Výhody samostatnej zárobkovej činnosti

• Jednoduché zdanenie. Registrácia a doručovanie správ – zo smartfónu alebo tabletu bez zhromažďovania dokumentov a stálosti v radoch. Ak nemáte žiadne zárobky, nič neplatíte.

• Nie je potrebný žiadny bežný účet. Prijímajte peniaze kreditnými kartami, hotovosťou alebo elektronickými platobnými systémami.

• V aplikácii môžete vykonávať kontroly.

• Samostatnú zárobkovú činnosť je možné zaznamenať osobitne od hlavného zamestnania..

• Samostatne zárobkovo činná osoba je potvrdením skutočného príjmu. Je ľahšie získať pôžičku alebo získať hypotéku..

• Zákon zaručuje, že podmienky samostatnej zárobkovej činnosti sa nezmenia až do roku 2028.

Nevýhody samostatnej zárobkovej činnosti

• Nie je vhodné pre živnostníkov s vysokým príjmom. Ak ročný príjem presiahne 2,4 milióna, je nevyhnutné prejsť na IP.

• Nie je k dispozícii pre niektoré činnosti..

• Potreba dať dane. Áno, znižuje sa tým čistý zisk, ale premietajú sa vzťahy so zákazníkmi do „bielej“ právnej zóny.

Ako požiadať o samostatnú zárobkovú činnosť

Diaľkovo prostredníctvom mobilnej aplikácie Moja daň:

1. Stiahnite si aplikáciu na internete Webová stránka Ruskej federálnej daňovej služby.

2. Zaregistrujte sa. Ak máte osobný účet daňovníka, zadajte z neho heslo a DIČ. Ak nie je kancelária, naskenujte pas z aplikácie – potrebné polia sa vyplnia automaticky – a urobte fotografiu.

3. Počkajte na overenie registračné údaje.

Ak potrebujete prejsť zo samostatnej zárobkovej činnosti na podnikanie, potom po registrácii v žiadosti musíte do 30 dní poslať daňovú žiadosť o prevod do iného daňového systému..

Ak prechádzate zo samostatnej zárobkovej činnosti na samostatného podnikateľa so zjednodušeným daňovým systémom, žiadosti musia byť predložené do 20 dní. To je dôležité. V opačnom prípade zostaňte vo všeobecnom systéme DPH.

Podobné články

• Ako riadenie času pomáha riadiť čas

  Vysoký rytmus života a neustály nedostatok času spôsobujú stres a dokonca depresiu. Naučiť stovky tisíc ľudí sledovať každodennú rutinu…

• Michail Goncharov o podnikaní, poslaní a chybách

  Zakladateľ a manažér rýchleho neformálneho reťazca reštaurácií Teremok, veľvyslanec podnikateľskej ceny vlády Moskvy za „prielom roka“ Michail Goncharov…

• Negramotnosť, neprofesionalizmus a amatérizmus rodia samy seba.

  Artemy Lebedev – návrhár, blogger, cestovateľ a podnikateľ. Lebedev je vynikajúci človek, ktorý kombinoval dizajnérske štúdio a reťaz kaviarní….